Umsatzsteuerberechnung für den Eigenverbrauch aus der PV-Anlage

[Reinhold71]

Ich besitze eine E3DC (6,5kW Speicher) und 9,92 kWp .

Beim Finanzamt muss ich (Gewerbe gemeldet-KEIN Kleingewerbe) Umsatzsteuer auf meinen Eigenverbrauch bezahlen.
Wie berechnet ihr die Kosten je KW eures Eigenverbrauchs??

1. Nach dem Grundversorger bzw. eurem Stromanbieter ( ca. 25 Cent)
oder
2. Von vielen Finanzämter angeblich angenommen Wert von 20 Cent
oder
3. Den Selbstkostenpreis meiner Anlage (bei mir 17900 Euro : (20 Jahre x 8000 kW pro Jahr)) also ca.11-12 Cent

Bei einer Berechnung auf 5-6 Jahre ergibt dann sich ein großer Unterschied der Umsatzsteuer zwischen Punkt 1. , 2. oder 3.

Danke für eure Antworten

[Navi-CC]

1.)
Bitte korrekt kWh für die Energie verwenden

[hr1]

Wenn die Kosten der Anlage ca. 11 Cent pro erzeugte KWH betragen (müsste man auch mal aus steuerlicher Sicht ausrechnen ) und der Preis für die eingespeiste KWH auch um die 11 Cent beträgt ( ), dann schreit das aus steuerlicher Sicht geradezu nach der Einstufung als "steuerliche Liebhaberei" , und ist damit aus steuerlicher Sicht kein Gewerbe, da keine "Gewinnerzielungsabsicht" besteht

Und für den Eigenverbrauch gilt näturlich analog zur "Kfz-Privatnutzung" die "Kostendeckelung".

Jetzt bin ich aber mal gespannt auf die weiteren Kommentare

[isolar]

Im Photovoltaik Forum gibt es vom User „Paulchen“ ein Excel Sheet. (Link auf PV-Steuer. https://www.pv-steuer.com/pages/downloads.php ) ziemlich weit unten auf der Seite.
Das rechnet die Umsatzsteuer finanzamtskonform aus.
Die gleiche Rechnung macht z.B. Auch WISO Steuersparbuch auf, um die Steuer zu berechnen.
Im wesentlichen geht der eigene Strompreis und die Grundkosten in Relation zum Gesamtverbrauch in die Rechnung ein.


Einkommenssteuerlich wird der Eigenverbrauch dann in der EÜR als Sachentnahme berechnet und in der Regel mit der Einspeisevergütung bewertet.

Edit: Link eingefügt.

[benwei]

Das Excel-Ding kann ich auch nur empfehlen! Tolle Arbeit!

[yazerone]

Lies Dich am besten im Photovoltaikforum ein. Insbesondere die Beiträge von @kpr sind dort sehr anschaulich. Und ganz wichtig - Einkommensteuer (Privatentnahme, Liebhaberei) hat nix mit Umsatzsteuer (Eigenverbrauch, unentgeltliche Wertangabe, Kleinunternehmen) oder Gewerberecht (Gewerbebetrieb) zu tun. Manchmal sind nur zufällig die Werte gleich, die Rechtsgrundlagen sind, so wie die Rechtsfolgen, unterschiedlich.

[Jeggo]

Wende Dich an Deinen Steuerberater. Der weiß wie Dein zuständiges Finanzamt tickt und welche Klage/Beschwerdewege erfolgreich sind.
Leider gibt es bei den Finanzämtern sehr viel Ermessensspielraum in Bezug auf PV und man muss sich nicht alles gefallen lassen.

Bis bald

Jens

[isolar]

Bei 9,2 kWp geht aber schon viel Geld des Jahresertrages an den Steuerberater.
Ich würde zuerst im PV Forum vorbeischauen.

[Reinhold71]

Den Steuerberater wollte ich mir sparen. Die Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer der Anlage habe ich bereits erstattet bekommen(3100 Euro). Die Umsatzsteuervoranmeldung kann ich bei Elster selbst ausfüllen. Das ist ja nicht so schwierig. Mir geht es nur um den Betrag mit dem ich meinen Eigenverbrauch berechne. Das musst doch irgendwo geregelt sein. Beim Bayerischen Finanzamt gibt es in der Anleitung drei verschiedene Varianten. Ich glaub ich rechne einfach mit meinem Selbstkostenpreis von ca. 12 Cent und fertig. Ich wohne in Niedersachsen.

[isolar]

Das mit den Selbstkosten gehört in den Einkommensteuer Teil. Das mag funktionieren, in der Regel nimmt man den Einspeisevergütungssatz.

Umsatzsteuer berechnet sich nach der Formel aus dem Forum.

Kpr aus den PV Forum sagt immer, man muss mit 2 Gehirnen denken. Einem für die Umsatzsteuer und einem für die Einkommensteuer.

Und da nichts vermischen.

Blöd ist, dass die Formel für die Umsatzsteuer für das Jahr ist, man in den ersten 2 Jahren aber monatlich abgeben muss.

Ich schau mal nach dem Frühstück bei mir nach, hab mir das näherungsweise in eigener Tabelle mal auf den Monat berechnet. Dann gut abgerundet und im Dezember dann auf den exakten Wert aus der Formel aufgefüllt.

Gab keine Probleme.